주식 세금 총정리 2024 (한국주식, 미국주식)

주식 거래 시 납부해야 하는 세금들을 잘 알고 계신가요? 세금에 대한 것은 등한시하고 거래에만 집중하는 분들이 많은데요. 주식 세금 문제는 사전에 미리 알아두어야 나중에 세금폭탄을 맞지 않을 수 있습니다. 주식 세금 총정리 한국주식과 미국주식으로 나누어 설명드리겠습니다.

 

주식 세금 종류

주식 거래시 납부해야 하는 세금 종류는 크게 네 가지가 있습니다.

 

• 증권거래세
• 배당소득세
• 종합소득세
• 양도소득세

 

주식 세금 신고 필요한 경우 요약 

나는 한국 주식만 거래한다 ↓ 연간 금융소득이 2,000만원 이하이다 ↓ 세금신고 할 것 없음	나는 한국 주식만 거래한다 ↓ 연간 금융소득이 2,000만원 이상이다 ↓ 종합소득세 세금신고 필요
나는 미국주식도 거래한다 ↓ 연간 실현손익 250만원 이하이다 ↓ 세금신고 할 것 없음	나는 미국주식도 거래한다 ↓ 연간 실현손익 250만원 이상이다 ↓ 양도소득세 세금신고 필요

 

 

 

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증권거래세

주식을 '매도'할 때 부과되는 주식 세금을 증권거래세라고 합니다. 원천징수 되기 때문에 별도로 세금 신고를 할 필요가 없습니다.

• 2024년 기준 증권 거래세 : 0.18%
• 2025년 0.15%로 인하 예정

 

배당소득세

보유한 주식의 배당금을 수령했을 때 부과되는 주식 세금을 배당소득세라고 합니다. (금융소득이 2,000만 원 이하일 경우) 원천징수 되기 때문에 별도로 세금 신고를 할 필요가 없습니다.

 

• 2024년 기준 배당소득세율 : 14%
• 계산 : 배당소득세율 14% + 지방소득세 1.4%

 

종합소득세

배당소득을 포함해 금융소득이 총 2,000만원을 초과하면 매년 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

종합소득세는 최대 42%까지 누진세율이 적용될 수 있기 때문에 주의해야 합니다.

 

• 과세 대상자 : 총 금융소득 2,000만 원을 초과한 자
• 금융소득기간 : 매년 1월 1일~12월 31일 (다음 연도 되면 리셋)
• 세율 : 종합소득(근로소득+사업소득)과 합산하여 최대 45% 누진 세율 적용

 

종합소득세 과세표준

2024년도 종합소득세 과세표준은 다음과 같습니다.

 

과세표준	세율
1,4000만원 이하	6%
1,400만원 초과~5,000만원 이하	15%
5,000만원 초과~8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과~1억5천만원 이하	35%
1억5천만원 초과~3억원 이하	38%
3억원 초과~5억원 이하	40%
5억원 초과~10억원 이하	42%
10억원 초과	45%

 

예시)

 

총 금융소득 3,000만 원이 발생했다고 가정해 보자.

이때는 3,000만 원 중 2,000만 원을 초과하는 1,000만 원에 대한 부분이 종합소득이 과세되는 것이다.

예를 들어, 근로소득 4,500만 원이면 금융소득 1,000만 원을 합쳐 총 5,500만 원에 대한 종합소득세율을 계산하여 24%의 세금이 부과된다.

 

즉, 1,000만 원의 24%인 240만 원을 세금으로 납부하는 것.

 

금융소득이란?

저축, 투자 등의 금융투자와 관련해 발생한 소득을 금융소득이라고 칭한다.

즉, 이자소득+배당소득을 합한 것이 금융소득이다.

• 이자소득 : 예적금, 채권, 증권에서 나오는 소득
• 배당소득 : 배당, 펀드, ELS 등에서 나오는 소득

 

 

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미국주식 양도소득세

미국 주식 세금은 한국주식과 다르게 매년 250만 원 이상의 '실현손익'이 발생하면 양도소득세 22%를 부과합니다.

 

• 과세대상자 : 1년간 250만원 이상의 미국주식 실현손익이 발생한 자
• 실현손익: 실제로 매도 매수를 통하여 확정적으로 손익이 발생한 경우
• 세율 : 22%
• 계산 : 실현수익-실현손실-250만 원 * 22%
  예를 들어, (익절 600만)-(손절 250만)-250만 * 22% = 100만*22% = 22만 원

 

양도소득세 폭탄 받지 않는 절세 방법

 

미국 주식 세금 양도소득세를 절세하기 위해서는 12월 31일의 3 영업일 전까지 250만 원의 실현손익이 날 수 있게 매도를 하고, 다음 연도 첫 거래일에 바로 다시 매수합니다.

 

미국주식 양도소득세 신고방법

매년 5월 종합소득세 신고기간에 신고하면 됩니다.

 

 

(1) 증권사 신고대행 서비스 신청하기

증권사에서 무료로 양도소득세 신고대행 서비스를 제공 중입니다. 비용이 무료이기 때문에 가장 편하고 빠르게 신고할 수 있는 방법입니다.

이용 증권사의 MTS나 홈페이지를 참고하여 신청할 수 있습니다.

 

(2) 가상계좌를 통한 국세 납부

신고대행 서비스를 신청하면 국세청에서 신고내역과 함께 가상계좌를 등기 또는 문자, 전화로 보내줍니다. 가상계좌에 직접 이체하여 국세를 납부할 수 있습니다.

 

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2024년 최신 기준의 주식 세금 총정리를 해드렸습니다. 한국주식과 미국주식이 세금 부과 방법이 서로 다르니 꼼꼼히 확인하여 세금폭탄 피하세요!